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Direkte Antwort: CRD6 richtet sich in erster Linie an Banken aus Drittstaaten, nicht unmittelbar an Anleger oder Unternehmer. Für Kunden entsteht daraus weder automatisch ein Kontowechsel noch eine neue persönliche Pflicht. Relevant wird die Richtlinie dort, wo eine Bankbeziehung, Finanzierung oder internationale Unternehmensstruktur von einer Bank außerhalb der EU abhängt. Dann zählen der konkrete Dienst, das Land, die nationale Umsetzung und die Vertragslage.
CRD6 ist die Richtlinie (EU) 2024/1619. Sie schafft einen europäischen Aufsichtsrahmen für Zweigstellen bestimmter Banken aus Drittstaaten. Der sachliche Kern: Drittstaatenbanken sollen für die betroffenen Bankdienstleistungen innerhalb der EU grundsätzlich eine zugelassene Zweigstelle im jeweiligen Mitgliedstaat errichten. Die Richtlinie betrifft nicht jede Finanzdienstleistung und ersetzt keine Einzelfallprüfung.
Was CRD6 tatsächlich regelt
CRD6 erweitert die Eigenkapitalrichtlinie für Kreditinstitute. Im Mittelpunkt stehen Banken mit Sitz außerhalb der EU, etwa in der Schweiz, im Vereinigten Königreich oder in den USA. Die Vorschriften betreffen den Zugang zum EU Markt, die Zulassung, Aufsicht und Organisation ihrer Zweigstellen.
Artikel 21c der Richtlinie enthält die Grundregel für bestimmte Bankgeschäfte: Ein Mitgliedstaat soll verlangen, dass das Drittstaatenunternehmen im eigenen Hoheitsgebiet eine Zweigstelle errichtet und eine Zulassung beantragt. Die Regel knüpft an die in Artikel 47 erfassten Tätigkeiten an. Deshalb wäre es falsch, aus CRD6 eine pauschale Aussage über alle Vermögensverwaltungen, Wertpapierangebote oder bestehenden Kundenverträge abzuleiten.
Die Richtlinie kennt auch eine Ausnahme für Kunden, die eine Drittstaatenbank aus eigener ausschließlicher Initiative ansprechen. Ob diese Ausnahme in einer konkreten Situation greift, gehört in die Prüfung durch zugelassene Berufsträger und die zuständige Bank. Werbung, aktive Ansprache oder ein bereits strukturierter Vertriebsweg können die Bewertung verändern.
Was Anleger jetzt wissen sollten
Für private Anleger lautet die erste Frage nicht: Muss ich sofort handeln? Sondern: Welche Bankleistung nutze ich tatsächlich und über welche rechtliche Einheit? Ein Depot, ein Kredit, eine Einlage oder eine Vermögensverwaltungsbeziehung können unterschiedlich organisiert sein. Eine Gruppe mit Sitz außerhalb der EU kann bereits über eine EU Bank, eine Tochtergesellschaft oder eine zugelassene Zweigstelle arbeiten.
CRD6 ordnet nicht automatisch an, dass bestehende Vermögenswerte übertragen werden müssen. Sie ändert auch nicht unmittelbar Eigentumsverhältnisse eines Kunden. Änderungen können aber aus der Umsetzung im einzelnen Mitgliedstaat, aus aufsichtsrechtlichen Entscheidungen der Bank oder aus Vertragskommunikation folgen. Wer eine Mitteilung erhält, sollte diese dem konkreten Vertragsverhältnis zuordnen und nicht aus einer Überschrift auf die eigene Rechtsfolge schließen.
Diese Unterlagen geben zuerst Orientierung
- Vertragspartner und Sitz der konkreten Bankeinheit
- Art der genutzten Leistung, etwa Konto, Kredit, Depot oder Finanzierung
- Kommunikation der Bank zu einem möglichen Wechsel der Einheit
- geltende Vertragsbedingungen und Ansprechpartner
- bei größeren Vermögenswerten die fachliche Prüfung der Folgen
Was Unternehmer prüfen sollten
Unternehmer betrifft CRD6 vor allem indirekt. Kritisch kann eine Abhängigkeit von einer Drittstaatenbank sein, etwa bei Kreditlinien, Cash Management, Konten einer Auslandsgesellschaft, Sicherheiten oder komplexen Konzernstrukturen. Der Regulierungsrahmen entscheidet nicht über die Qualität einer Unternehmensstruktur. Er kann aber sichtbar machen, ob Bank, Geschäftsmodell, Vertragswege und tatsächliche Geschäftsleitung zusammenpassen.
Gerade bei grenzüberschreitenden Strukturen ist eine Bankverbindung kein nachträgliches Detail. Eine Gesellschaft mit Adresse im Ausland, während Entscheidungen, Unterlagen und operative Steuerung an anderer Stelle liegen, wird weder durch CRD6 noch durch eine neue Kontonummer belastbar. Der praktische Fokus liegt auf nachvollziehbarer Zuständigkeit, Substanz, Dokumentation und bankfähigen Abläufen.
Wann eine Stiftung in Liechtenstein oder eine Genossenschaft helfen kann
Eine Stiftung in Liechtenstein kann bei einer langfristigen Vermögens- oder Nachfolgeplanung einen klaren Rahmen schaffen: Der Stifter widmet Vermögen einem festgelegten Zweck und bestimmt die Begünstigten. Das kann Eigentum, Zuständigkeiten und Entscheidungswege sauberer trennen. Für eine Bank ersetzt die Stiftung jedoch weder die Prüfung der wirtschaftlich berechtigten Personen noch die Prüfung von Herkunft, Zweck, Steuerfolgen oder Dokumentation.
Eine Genossenschaft kann passen, wenn mehrere Personen oder Unternehmen gemeinsame wirtschaftliche Interessen in gemeinsamer Selbsthilfe verfolgen. Sie kann Rollen, Mitgliedschaft, Beiträge und gemeinsame Abläufe verbindlich ordnen. Für eine einzelne Bankbeziehung ist sie keine Standardlösung. Sie hilft nur dann, wenn Zweck, Mitgliederkreis, tatsächliche Tätigkeit und die geforderte Bankdokumentation zusammenpassen.
Im Zusammenhang mit CRD6 lösen beide Rechtsformen keine Bankenregulierung. Sie können aber helfen, die Fragen der Bank klar zu beantworten: Wer hält welche Werte? Wer entscheidet? Welcher Zweck steht hinter der Struktur? Welche Verträge und Unterlagen belegen die tatsächliche Tätigkeit? Die rechtliche, steuerliche und bankfachliche Prüfung gehört bei jedem konkreten Aufbau zu zugelassenen Berufsträgern und zur beteiligten Bank.
Budapester Tools: Der praktische Entscheidungsweg
Die Budapester Tools sind keine Rechtsinstrumente. Sie helfen, die richtige Reihenfolge vor einer fachlichen Prüfung zu finden.
1. Die Bankbeziehung sichtbar machen
Welche juristische Einheit erbringt welche Leistung? Welche Länder sind beteiligt? Gibt es Verträge, Sicherheiten, Vollmachten oder Konten, die auf einer bestimmten Bankstruktur beruhen? Eine einfache Übersicht verhindert, dass eine operative Frage fälschlich als reine Rechtsformfrage behandelt wird.
2. Die Abhängigkeit bewerten
Eine genutzte Drittstaatenbank kann für das Tagesgeschäft austauschbar sein oder eine zentrale Rolle bei Finanzierung und Zahlungsverkehr spielen. Erst nach dieser Unterscheidung lässt sich entscheiden, ob ein Gespräch mit der Bank genügt oder ob ein belastbarer Plan für Alternativen erforderlich ist.
3. Struktur und Bankfähigkeit zusammen prüfen
Bei einer Holding, einer Auslandsgesellschaft oder einer Nachfolgeplanung gehören Eigentum, operative Risiken, Geschäftsleitung, Buchhaltung und Bankfähigkeit auf dieselbe Prüfliste. Der Budapester ordnet diese Punkte, koordiniert Beteiligte und bereitet Unterlagen sowie Timing vor. Die rechtliche und steuerliche Bewertung erfolgt durch zugelassene Berufsträger.
4. Erst dann Entscheidungen treffen
Ein Kontowechsel, eine neue Gesellschaft oder ein Wechsel des Landes ist keine Standardantwort auf CRD6. Entscheidend sind der tatsächliche Zweck, die betroffene Dienstleistung und die Umsetzbarkeit. Die Methodik des Budapesters hilft dabei, Ziel, Unterlagen, Fachprüfung und Umsetzung in eine saubere Reihenfolge zu bringen.
Warum die Umsetzung weiter beobachtet werden sollte
CRD6 ist eine EU Richtlinie. Die Details ihrer Anwendung ergeben sich auch aus der Umsetzung in den Mitgliedstaaten und aus technischen Aufsichtsstandards. Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde veröffentlichte im März 2026 ihren Abschlussbericht zu Meldepflichten für Drittstaatenzweigstellen. Darin ist der erste Meldestichtag für den 31. März 2027 vorgesehen. Das betrifft die aufsichtsrechtliche Meldung von Zweigstellen, nicht unmittelbar die private Steuer oder Anlageentscheidung eines Kunden.
Aus dieser Entwicklung folgt ein nüchterner Punkt: Wer eine relevante Bankbeziehung hat, sollte offizielle Bankkommunikation und nationale Umsetzung verfolgen. Wer keine solche Abhängigkeit hat, braucht aus CRD6 keine vorschnelle Strukturentscheidung abzuleiten.
Wo die fachliche Prüfung nötig ist
Eine fachliche Prüfung ist erforderlich, wenn eine Bank konkrete Vertragsänderungen ankündigt, wenn erhebliche Vermögenswerte oder Finanzierungen betroffen sind oder wenn eine internationale Unternehmensstruktur neu aufgebaut wird. Auch die Abgrenzung zwischen Bankdienstleistung, Wertpapierdienstleistung und sonstiger Finanzdienstleistung ist ein juristischer Punkt. Norbert Péter ist kein Rechtsanwalt und kein Steuerberater.
Der Budapester koordiniert Strukturen, Unterlagen, Wege und beteiligte Fachleute. Für eine erste geordnete Übersicht bietet sich ein Struktur Check an. Bei einem konkreten Aufbau führt Leistungen und Setup zu den nächsten Schritten.
Quellen
- Richtlinie (EU) 2024/1619 im Amtsblatt der Europäischen Union
- Europäische Bankenaufsichtsbehörde zu Meldepflichten für Drittstaatenzweigstellen, 5. März 2026
- Liechtensteinische Landesverwaltung zur Stiftung
- Liechtensteinische Landesverwaltung zur Genossenschaft
Rechtliche Abgrenzung: Dieser Beitrag dient der unternehmerischen Orientierung. Er ist keine Rechts, Steuer oder Anlageberatung. Die Bewertung konkreter Verträge, Aufsichtspflichten und Folgen gehört zu zugelassenen Rechtsanwälten, Steuerberatern oder anderen zuständigen Berufsträgern.
